Planificación de la herencia. Un tema de prioridad
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Este ha sido un tema de los más difíciles de plantear para nuestros clientes.
A nadie le apetece hablar de su muerte, y se dice lo de “ya se las arreglarán cuando yo muera”, luego, cuando llega lo que tiene que llegar, se complican las cosas y vienen los lamentos.
De entrada, lo más importante, y siempre barato de coste… es realizar testamento en el que dictemos las últimas voluntades, es decir, qué queremos que pase con lo nuestro. Es importante recalcar que cualquier testamento realizado anula el anterior, “el último testamento es el que vale”.
De no realizarlo, los que quedan en vida deben empezar en el correspondiente expediente de DECLARACIÓN DE HEREDEROS, es decir, a demostrar documentalmente quien es heredero de quién.
Y SI LO HACEMOS EN VIDA? Algunas Comunidades Autónomas, tienen bonificaciones en el Impuesto de Sociedades, ojo que esto no tardará en cambiar, aconsejando, en la mayoría de los casos, que si se dona en vida, el donante se reserve el Usufructo Vitalicia, por aquello de evitar malas tentaciones…
En las Donaciones en Vida mencionar la importancia e intervención de la AEAT … en el IRPF, es decir, si donamos una propiedad que actualmente se valora, por ejemplo en 50.000€ y en su día adquirimos en 20.000€, la cantidad de 30.000€, tributarán como incremento Patrimonial, ya no hay índices correctores como antes … al menos, actualmente.
Juan Simón
Director del Grupo Gestión Guadalajara y GestiónMadrid
